山西自考网资料下载《金融理论与实务》第十章 商业银行4

山西自考网 发布时间:2012年10月09日

 4.三种资本概念的比较
  (1)账面资本和经济资本、监管资本的差别:
  账面资本反映的是银行实际拥有的资本水平;经济资本和监管资本都是虚拟概念,它们是商业银行应该拥有但不一定是实际拥有的资本。
  范围不同。账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。而经济资本和监管资本的范围则大得多。
  (2)经济资本和监管资本的区别:
  前者是由银行管理者从内部来认定和安排对风险的缓冲,后者是监管当局从外部来认定这种缓冲。
  计量方法不同。经济资本的计量是由银行根据自身情况灵活自主地选择,而监管资本的计量方法往往由监管当局统一确定,银行只能遵照执行。
  (二)资本充足性管理
  1.资本充足性的含义
  商业银行资本充足性是指
资本数量适度,即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的需要,又能满足股东的合理投资回报要求。
  2.资本充足性的衡量
  按照巴塞尔协议中提出的要求,
商业银行的资本充足率不应低于8%。即资本充足率=总资本÷风险资产总额≥8%
  3.提高资本充足率的途径
  商业银行提高资本充足率的途径有两个:
一是增加资本;二是降低风险资产总量。具体内容包括:增加资本总量;收缩业务,压缩资产总规模;调整资产结构,降低高风险资产占比;提高自身风险管理水平,降低资产的风险含量。

  三、风险管理
  1.风险管理是商业银行的生命线
  银行风险是指银行在经营过程中,由于各种不确定因素的影响,而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。
风险管理是商业银行的生命线,是决定商业银行经营的根本因素,也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要因素之一
  2.商业银行风险的种类
  1)信用风险
  信用风险是指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险。信用风险是商业银行
最主要的风险
  2)市场风险
  市场风险是指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险。具体包括
利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险
  3)操作风险
  操作风险是指由于商业银行内部流程、人员行为和系统失当或失败,以及由于外部事件而导致损失的风险。
  4)流动性风险
  流动性风险是指由于流动性不足给经济主体造成损失的可能性。
  5)国家风险
  国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中,由于别国宏观经济、政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。
  6)合规风险
  合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行信誉带来的损失。
  7)声誉风险
  声誉风险是指由于发生了有损于银行声誉的事件给银行自身价值造成的损失。
  8)战略风险
  战略风险是指由于战略决策失误或战略实施不当而导致的风险。
  3.商业银行风险管理基本框架
  1)风险管理环境:是其他所有风险管理要素运行的基础和平台。
  2)商业银行风险管理组织
  3)商业银行风险管理流程:风险管理目标与政策的制定、风险识别、风险评估、风险应对、风险控制、风险监测与风险报告等。

  四、绩效评估管理
  1.银行财务报表
  商业银行经营活动过程和结果体现在其财务报表中,财务报表为银行绩效评价提供了必要的信息。
  1)资产负债表是用来反映商业银行在报告期实际拥有的资产总量及其构成情况、资金来源及其结构的财务报表。资产负债表
从总体上可以反映出银行的资金实力和清偿能力等情况
  2)利润表是用来反映商业银行在报告期间经营活动的收支情况的财务报表。利润表可以
反映出银行盈亏原因、经营效率、管理水平等情况
  3)现金流量表是用来反映商业银行在一个经营期间内的现金流量的财务报表。现金流量表可以
反映出银行的偿债能力、股息分配能力和未来的增长性等情况
  2.银行绩效评价指标
  (1)银行绩效评价指标不应该仅依靠财务指标(
资产收益率、权益报酬率和净利息收益率),非财务指标(企业竞争能力、银行与顾客的关系)同样可以提供重要的信息。
  (2)一种新的绩效评价方法——经风险调整的绩效评价方法,最常用的两个指标是RAROC(经风险调整的资本收益率)和EVA(经济增加值)。

  练习题

  一、单项选择题
  1.目前国际上普遍采用的一种商业银行体制是( )。
  A.单一制商业银行
  B.总分行制商业银行

  C.控股公司制商业银行

  D.集团制商业银行

   [答疑编号111100401]

  『正确答案』B
  『答案解析』本题考察了商业银行的类型这一知识点。按照商业银行的组织形式不同,商业银行可分为单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行。其中总分行制商业银行是目前国际上普遍采用的一种商业银行体制。集团制商业银行与控股公司制商业银行是同一个概念。故答案应选择B